V poslední době se na Českou advokátní komoru obrátilo poměrně velké množství advokátek a advokátů s dotazem na povinnost nahlásit kontaktní osobu Finančnímu analytickému úřadu dle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Níže vám proto zprostředkováváme vyjádření člena Kontrolní rady ČAK Adama Felixe:
Vážené kolegyně, vážení kolegové,
k množícím se dotazům ohledně povinnosti nahlásit kontaktní osobu Finančnímu analytickému úřadu dle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jakožto pověřený člen Kontrolní rady pro záležitosti AML odkazuji na aktualitu https://fau.gov.cz/blog/zmeny-v-oznamovani-kontaktni-osoby-od-1-2-2025, kde je výslovně uvedeno, že „rozšíření okruhu povinných osob, které musejí FAÚ informovat o určení kontaktní osoby, na všechny povinné osoby s výjimkou advokátů, notářů a povinných osob, na které se vztahuje ust. § 28, § 29a nebo § 29b AML zákona“.
Dále s ohledem na znění důvodové zprávy k návrhu příslušné novely a převažujícího odborného názoru platí vynětí advokátů z povinnosti oznamovat kontaktní osobu FAÚ stejně i v případě, kdy se v rámci výkonu advokacie „zaváží poskytovat hmotnou pomoc, podporu či poradenství v daňových záležitostech jako hlavní předmět obchodní či profesní činnosti“ ve smyslu čl. 2 odst. 3 písm. a) Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849. Samotná Směrnice pak povinnost oznámení kontaktní osoby pro tyto ani jiné povinné osoby nestanoví.
Povinnost nahlásit kontaktní osobu se na advokáty nevztahuje.
JUDr. Adam Felix, LL.M., Ph.D., pověřený člen Kontrolní rady pro AML
Ilustrační foto: canva.com
